COMUNICAT privind condamnarea persoanei fizice și persoanei juridice

COMUNICAT

Prin Sentința pronunțată la data de 12 noiembrie 2024, Judecătoria Chișinău (sediul Buiucani) l-a condamnat pe un administrator de companie imobiliară în baza art.30, 42 alin.(2), (3), art.244 alin.(2) lit.b) din Cod penal și în baza art.30, 244/1 alin.(2) din Cod penal și persoana juridică în baza art.30, 42 alin.(2), (3), art.244 alin.(2) lit.b) din Cod penal.

Administratorul companiei imobiliară a fost condamnat în baza art.30, 244/1 alin.(2) din Cod penal - ”săvârșirea infracțiunii prelungite de evaziune fiscală a persoanei fizice prin eschivarea de la prezentarea declaraţiei cu privire la impozitul pe venit și prin includerea în declaraţie a unor date denaturate, acţiuni care au condus la neachitarea impozitului în proporţii deosebit de mari”. La fel în calitate de persoană fizică a fost condamnat în baza art.30, 42 alin.(2), (3), art.244 alin.(2) lit.b) din Cod penal - ”săvârșirea infracțiunii prelungite de evaziune fiscală a întreprinderii, prin includerea intenţionată în documentele contabile, fiscale şi financiare, a unor date vădit denaturate privind veniturile și cheltuielile, prin tăinuirea intenţionată a unor obiecte impozabile, suma cumulativă a impozitului, taxei prevăzute de Codul fiscal, aferente unui an fiscal depăşind 100 de salarii medii lunare pe economie prognozate, stabilite prin Hotărârea de Guvern în vigoare la momentul săvârșirii faptei, de mai multe persoane”, și în baza art.30, 244/1 alin.(2) din Cod penal - ”săvârșirea infracțiunii prelungite de evaziune fiscală a persoanei fizice prin eschivarea de la prezentarea declaraţiei cu privire la impozitul pe venit și prin includerea în declaraţie a unor date denaturate, acţiuni care au condus la neachitarea impozitului în proporţii deosebit de mari”.

Persoana juridică, compania imobiliară a fost condamnată în baza art.art.30, 244 alin.(2) lit.b) din Cod penal - ”săvârșirea infracțiunii prelungite de evaziune fiscală a întreprinderii, prin includerea intenţionată în documentele contabile, fiscale şi financiare, a unor date vădit denaturate privind veniturile și cheltuielile, prin tăinuirea intenţionată a unor obiecte impozabile, suma cumulativă a impozitului, taxei prevăzute de Codul fiscal, aferente unui an fiscal depăşind 100 de salarii medii lunare pe economie prognozate, stabilite prin Hotărârea de Guvern în vigoare la momentul săvârșirii faptei, de mai multe persoane”.

Persoanele au fost deferite justiției pentru faptul, că persoana fizică respectivă acționând contrar normelor legale, prin includerea unor date denaturate în declarația persoanei fizice cu privire la impozitul pe venit, pentru perioada fiscală 2012 și prin eschivarea de la prezentarea acesteia Serviciului Fiscal de Stat, pentru perioada anilor 2013, 2014, 2015 s-a eschivat de la calculul și plata, în bugetul de stat, a impozitului pe venit în proporții deosebit de mari, în sumă totală de 4 362 084 lei.

Totodată, persoana fizică sus menționată în calitate de autor și organizator și persoana juridică inculpată în perioada anilor 2015-2017, acționând intenționat contrar normelor legale, împreună cu alte persoane, necalculând - impozitul pe venit, impozitul pe venit din salariu și taxa pe valoare adăugată, ducând defectuos evidența contabilă a întreprinderii conduse și introducând date denaturate în Declarațiile cu privire la Impozitul pe venit, în Notele de informare privind plățile salariale efectuate de patron în folosul angajaților și impozitul pe venit reținut din aceste plăți, precum și în Declarațiile privind Taxa pe valoarea adăugată pe care le-a semnat și prezentat Serviciului Fiscal de Stat, a diminuat Impozitul pe venit, Impozitul pe venit aferent plăților salariale cu și Taxa pe valoarea adăugată, impozite și taxe suma cumulativă a cărora, aferent unui an fiscal, depăşeşte 100 de salarii medii lunare pe economie prognozate, stabilite prin Hotărârea de Guvern în vigoare la momentul săvârșirii faptei, pe care s-au eschivat să le achite în bugetul de stat.

Potrivit sentinței, instanța de judecată a încetat procesul penal, în legătură cu intervenirea termenului de prescripție.

Acțiunea civilă formulată de Serviciul Fiscal de Stat a fost admisă integral și s-a dispus încasarea în mod solidar din contul inculpaților în beneficiul Statului sumei de 41 937 929 (patruzeci și unu milioane nouă sute treizeci și șapte mii nouă sute douăzeci și nouă) lei.

Totodată, s-a admis parțial solicitarea acuzatorului de stat privind menținerea sechestrului aplicat asupra bunurilor imobile și conturilor bancare în vederea asigurării reparării prejudiciului cauzat de infracțiune, pentru garantarea executării acțiunii civile.

La fel, prin prezenta sentința s-a dispus confiscarea și trecerea în proprietatea statului mijloacelor bănești în sumă de 328 216 lei, ca bunuri rezultate din infracțiune, fiind ridicate în cadrul percheziției efectuate la sediul persoanei juridice inculpate.

Cauza menționată s-a aflat în examinare la Judecătoria Chișinău (sediul Buiucani) din data de 01 aprilie 2019, fiind redistribuită la data 09 iunie 2023 și examinată la data de 12 noiembrie 2024, în perioada de referință fiind desfășurate 38 ședințe de judecată.

În ședința de judecată inculpații vina în comiterea infracțiunilor imputate nu au recunoscut și au pledat pentru examinarea cauzei în procedura generală.

Sentința poate fi atacată în ordine de apel la Curtea de Apel Chişinău, în termen de 15 zile, prin intermediul Judecătoriei Chişinău (sediul Buiucani).

Notă: Persoana acuzată de săvârșirea unei infracțiuni este prezumată nevinovată atâta timp cât vinovăția sa nu va fi constatată printr-o hotărâre judecătorească de condamnare definitivă.